Assurance-vie 2020 : comparatif des rendements 2019 déjà dévoilés

Assurance-vie 2020 : comparatif des rendements 2019 déjà dévoilés [ASSURANCE VIE] Comme tous les ans, les assureurs annoncent tour à tour les performances réalisées par leurs contrats l'année passée. Découvrez notre comparatif exclusif et notre classement des meilleures assurances-vie.

[Mise à jour du jeudi 23 janvier 2020 à 15h51] On ne peut pas parler de mauvaises surprises, puisqu'il fallait s'attendre, vu le contexte de taux bas, aux rendements annoncés par les assureurs au titre de 2019. En revanche, le faible niveau de ces performances constitue bel et bien une mauvaise nouvelle pour les épargnants, qui voient les rendements chuter par rapport à ceux de 2018, qui n'avaient déjà rien d'affolant. Parmi les fonds euros des contrats référencés ci-dessous, seule une poignée voit son rendement augmenter. On peut par exemple citer Dynavie (+0,7 point) et Carnet Multi Epargne (+0,8 point) chez Monceau Assurances. Plus de détails ci-dessous.

C'était reculer pour mieux sauter. Après avoir stagné sur un an, à 1,8% en 2018, selon les chiffres publiés par la fédération française de l'assurance, le taux de rendement moyen des supports euros de l'assurance-vie devrait plafonner à 1,40% en 2019, d'après les anticipations de Cyrille Chartier-Kastler, président du cabinet de conseil Facts & Figures. Soit – c'était déjà le cas en 2018 – une performance négative, une fois l'inflation et les prélèvements sociaux déduits. Pour repasser dans le vert, il faut au moins servir un taux, net de frais de gestion, de 1,7%, selon nos calculs. Les premiers taux dévoilés par les assureurs en ce début d'année semblent donner raison au spécialiste. Le JDN se fait fort de les recenser au fur et à mesure de leur publication.

Assurance-vie : comparatif

Les assureurs dévoilent en début d'année les performances réalisées sur leurs contrats d'assurance-vie lors de l'année écoulée. Voici les performances des fonds euros des contrats d'assurance-vie en 2019 connues à la date indiquée. Seuls quelques contrats parmi ceux répertoriés dans le tableau ci-dessous voient leur performance augmenter par rapport à 2018.

Les rendements des fonds euros en 2019 [Mise à jour du 28 janvier 2020 à 14h36]
Contrat (fond en euros) Assureur Rendement 2019
ABIVIE  (Suravenir Opportunités) Altaprofits (ACMN Vie) 2,40%
ABIVIE  (Suravenir Rendement) Altaprofits (ACMN Vie) 1,60%
ABONNEMENT 250 GMF 1,90%
ACTEPARGNE2 La France Mutualiste 1,62%
ACTIPLUS Macif (Mutavie) 1,80%
ACTIPLUS OPTION Macif (Mutavie) 2,10%
ADIF OPTIMUM MMA 1,47 à 1,97%
ADULEO (Eurossima) FINANCIERE DEGESUD 1,15%
ADULEO (Netissima) FINANCIERE DEGESUD 1,70%
ALLIANZ VIE MULTI EPARGNE Allianz Vie 1,19 à 1,89%
ALTAPROFITS VIE (Eurossima) Altaprofits (e-cie vie - Generali) 1,15%
ALTAPROFITS VIE (Netissima) Altaprofits (e-cie vie - Generali) 1,70%
ALTINEO GMF 1,90%
AMADEO AXA GESTION PRIVEE (AXA France) 1,7 à 2%
AMADEO EXELLENCE VIE AXA GESTION PRIVEE (AXA France) 1,7 à 2%
AMPLI-GRAIN 9 AMPLI Mutuelle (CNP Assurances) 1,95%
AMPLI-GRAIN 9 MULTISUPPORT MIF (Mutuelle d'Ivry - La Fraternelle) 1,95%
ARPEGES AXA France 1,6 à 2%
ASSURANCE VIE ONEY (Suravenir Opportunités) Oney Bank (Suravenir) 2,40%
ASSURANCE VIE ONEY (Suravenir Rendement) Oney Bank (Suravenir) 1,60%
AVIVA EPARGNE PLURIELLE 1,35%
BATIRETRAITE 2 SMAvie BTP 1,45%
BATIRETRAITE MULTICOMPTE SMAvie BTP 1,65%
BOURSE DIRECT VIE BOURSE DIRECT (APICIL ASSURANCES) 1,20%
BOURSORAMA VIE (Eurossima) Boursorama - e-cie vie 1,15%
BOURSORAMA VIE (Fonds Euro Exclusif) Boursorama - e-cie vie 1,55%
CARAC EPARGNE PLENITUDE Carac 1,80%
CARAC EPARGNE VIVRE ENSEMBLE Carac 1,80%
CARAC PROFILEO Carac 1,80%
CARDIF ESSENTIEL Cardif 1,37%
CARDIF MULTI-PLUS 3I Cardif 1,37%
CARNET MULTI EPARGNE Monceau Assurances (Capma & Capmi) 2,45%
CERTIGO GMF 1,90%
CLER AGIPI (AXA) 1,70%
COMPTE ENERGIE EUROPE (SERIES 2 ET 3) GMF 1,90%
COMPTE EPARGNE CARAC Carac 1,80%
COMPTE EPARGNE ENFANT (CEE) MIF (Mutuelle d'Ivry - La Fraternelle) 1,95%
COMPTE EPARGNE FAMILLE Carac 1,80%
COMPTE EPARGNE GARANTIE INTEGRALE (CEGI) MIF (Mutuelle d'Ivry - La Fraternelle) 1,95%
COMPTE EPARGNE LIBRE AVENIR (CELA) MIF (Mutuelle d'Ivry - La Fraternelle) 1,95%
COMPTE EPARGNE LIBRE AVENIR (CELA) MULTISUPPORT MIF (Mutuelle d'Ivry - La Fraternelle) 1,95%
COMPTE EPARGNE MIF MIF (Mutuelle d'Ivry - La Fraternelle) 1,95%
COMPTE EPARGNE TRANSMISSION (CET) MIF (Mutuelle d'Ivry - La Fraternelle) 1,95%
COMPTE LIBRE CROISSANCE GMF 1,90%
CONTRAT AFER AFER (AVIVA) 1,85%
DARJEELING Placement-Direct.fr (Swiss Life) 1,2 à 2,70%
DIGITAL VIE (Suravenir Opportunités) Altaprofits (Suravenir) 2,40%
DIGITAL VIE (Suravenir Rendement) Altaprofits (Suravenir) 1,60%
DYNALTO MAAF Assurances (MAAF VIE) 1,35%
DYNALTO PRO MAAF Assurances (MAAF VIE) 1,35%
DYNAVIE Monceau Assurances (Capma & Capmi) 2,20%
EBENE (sécurité en euros) Société Générale (Sogécap) 1,30%
EBENE PRIVATE BANKING Société Générale (Sogécap) 1,35%
E-NOVLINE (Eurossima) Generali 1,15%
E-NOVLINE (Netissima) Generali 1,70%
ENTRAID'EPARGNE CARAC Carac 1,90%
EPARGNE RETRAITE 1 ASAC-FAPES /Allianz 2,05%
EPARGNE RETRAITE 2 ASAC-FAPES /Allianz 2,05%
EPARGNE RETRAITE 2 PLUS ASAC-FAPES /Allianz 2,05%
EPARGNE RETRAITE MULTIGESTION ASAC-FAPES / Generali 1,85%
ERABLE EVOLUTIONS Société Générale (Sogécap) 0,90 à 1,38%
ERABLE EVOLUTIONS JUNIOR Société Générale (Sogécap) 0,90 à 1,38%
ETHIC VIE (Suravenir opportunités) Patrimea (ex Suravenir) 2,40%
ETHIC VIE (Suravenir rendement) Patrimea (ex Suravenir) 1,60%
EVOLUTION VIE ASSURANCEVIE.COM (AVIVA VIE) 1,76%
EXCELCIUS VIE (actif général AXA France) Crédit Mutuel ( Suravenir) 1,45%
EXCELIUM (actif général AXA France) AXA France 1,6 à 2%
EXPANTIEL (actif général AXA France) AXA France 1,6 à 2%
FIGURES LIBRES AXA France 1,6 à 2%
FORTUNEO VIE (Suravenir Opportunités) Fortuneo (Suravenir) 2,40%
FORTUNEO VIE (Suravenir Rendement) Fortuneo (Suravenir) 1,60%
FREQUENCE EPARGNE GMF 1,90%
GAIPARE II Allianz Vie 2,15%
GAIPARE SELECT F Allianz Vie 2,15%
GAIPARE SELECTION Allianz Vie 2,15%
GAIPARE SELECTISSIMO Allianz Vie 2,15%
GARANCE EPARGNE GARANCE 3%
GENERALI EPARGNE (Eurossima) Generali 1,15%
GENERALI EPARGNE (Netissima) Generali 1,70%
GRISBEE VIE (Suravenir Opportunités) Grisbee (Suravenir) 2,40%
GRISBEE VIE (Suravenir Rendement) Grisbee (Suravenir) 1,60%
HEDIOS VIE (Suravenir opportunités) HEDIOS PATRIMOINE (ACMN VIE) 2,40%
HEDIOS VIE (Suravenir rendement) HEDIOS PATRIMOINE (ACMN VIE) 1,60%
HELIOS SELECTION Le Conservateur 1,80%
HIMALIA (fonds AGGV) Generali 1%
HIMALIA (fonds Elixence) Generali 2%
HIMALIA (fonds Euro Innovalia) Generali 2%
IDEALIS Allianz Vie 0,98 à 2,10%
ING DIRECT VIE (Eurossima) ING Direct (e-cie vie) 1,15%
ING DIRECT VIE (Netissima) ING Direct (e-cie vie) 1,70%
INSTALAVIE GMF 1,90%
INTENCIAL LIBERALYS VIE (Apicil Euro Garanti) APICIL Assurances 1,10%
INTENCIAL LIBERALYS VIE (Apicil Euroflex) APICIL Assurances 1,70%
JEEWAN PATRIMOINE Mutavie 1,80%
KAPITAL-DIRECT (Eurossima) Placement-direct.fr (Generali Vie) 1,15%
KAPITAL-DIRECT (Netissima) Placement-direct.fr (Generali Vie) 1,70%
LIBERALYS VIE (Apicil euro garanti) APICIL 1,10 à 1,50%
LINXEA AVENIR (Suravenir Opportunités) LinXea (suravenir) 2,40%
LINXEA AVENIR (Suravenir Rendement) LinXea (suravenir) 1,60%
LINXEA SPIRIT (fonds en euros classique) LinXea (Spirica) 1,50%
LINXEA SPIRIT (fonds euro allocation long terme) LinXea (Spirica) 2,40%
LINXEA VIE (Eurossima) LinXea (Ecie Vie) 1,15%
LINXEA VIE (Netissima) LinXea (Ecie Vie) 1,70%
LINXEA ZEN (Apicil Euro Garanti) LinXea (Apicil Assurances) 1,25%
LIVRET GAIPARE Allianz Vie 2,15%
LIVRET JEUN'AVENIR La France Mutualiste 1,62%
LIVRET RM La France Mutualiste 1,62%
LIVRET VIE Macif (Mutavie) 1,20%
MA SENTINELLE (Eurossima) Advize (e-Cie Vie) 1,15%
MA SENTINELLE (Netissima) Advize (e-Cie Vie) 1,70%
MARIE QUANTIER I (Suravenir Opportunités) Marie Quantier (Suravenir) 2,40%
MARIE QUANTIER I (Suravenir Rendement) Marie Quantier (Suravenir) 1,60%
MES-PLACEMENTS RETRAITE (Suravenir Opportunités) Mes-Placements.fr (Suravenir) 2,40%
MES-PLACEMENTS RETRAITE (Suravenir Rendement) Mes-Placements.fr (Suravenir) 1,60%
MES-PLACEMENTS VIE (Eurossima) Mes-Placements.fr (e Cie Vie groupe Generali) 1,15%
MES-PLACEMENTS VIE (Netissima) Mes-Placements.fr (e Cie Vie groupe Generali) 1,70%
MIF HORIZON EUROACTIF MIF (Mutuelle d'Ivry - La Fraternelle) 1,95%
MIF INTERGENERATIONS MIF (Mutuelle d'Ivry - La Fraternelle) 1,95%
MIF PROJET VIE MIF (Mutuelle d'Ivry - La Fraternelle) 1,95%
MMA CROISSANCE MMA 1,47 à 1,97%
MMA MULTISUPPORTS MMA 1,47 à 1,97%
MON PROJET RETRAITE VIE (Suravenir Opportunités) Mon Projet Retraite (Suravenir) 2,40%
MON PROJET RETRAITE VIE (Suravenir Rendement) Mon Projet Retraite (Suravenir) 1,60%
MONABANQ VIE PREMIUM (Netissima) Monabanq. (E-Cie vie) 1,70%
MONABANQ. VIE PREMIUM (Eurossima) Monabanq. (E-Cie vie) 1,15%
MONCAPITAL AVENIR (Suravenir Opportunités) Moncapital (Suravenir) 2,40%
MONCAPITAL AVENIR (Suravenir Rendement) Moncapital (Suravenir) 1,60%
MONDIALE VIVEPARGNE AG2R LAMONDIALE 1,06 à 1,30%
MONFINANCIER FRONTIERE EFFICIENTE (Apicil euro garanti) Apicil 1,10%
MONFINANCIER VIE (Eurossima) MonFinancier (E-Cie Vie - Groupe Générali) 1,15%
MONFINANCIER VIE (Netissima) MonFinancier (E-Cie Vie - Groupe Générali) 1,70%
MULTEO GMF 1,90%
MULTI VIE (EX LIVRET VIE OPTION) Macif (Mutavie) 1,75%
MULTIPLACEMENTS 2 BNP Paribas (Cardif Assurance Vie) 1%
MULTISUPPORT 3 Aréas assurances 1 à 1,60%
NOUVEAU CAP MAIF (Parnasse-MAIF) 1,50%
ODYSSIEL AXA France 1,6 à 2%
OPTIAL AXA France 1,6 à 2%
OPTIAL PATRIMOINE AXA France 1,6 à 2%
OPTION PEP GMF 1,90%
PATRIMEA FRONTIERE EFFICIENTE APICIL Assurances 1,10%
PATRIMOINE OPTIONS Crédit Mutuel ( Suravenir) 1,30%
PATRIMOINE VIE PLUS Vie Plus (Suravenir) 1,4 à 1,75%
PERFORMANCE ABSOLUE VIE APICIL Assurances 1,10%
PLAN EPARGNE POPULAIRE MIF (Mutuelle d'Ivry - La Fraternelle) 1,95%
PLAN EPARGNE POPULAIRE MULTISUPPORT MIF (Mutuelle d'Ivry - La Fraternelle) 1,95%
PLAN EPARMIL AGPM (AGPM Vie) 1,95%
PRIVILEGE AXA France 1,6 à 2%
PUISSANCE AVENIR (Suravenir Opportunités) SURAVENIR 2,40%
PUISSANCE AVENIR (Suravenir Rendement) SURAVENIR 1,60%
PUISSANCE SELECTION (Eurossima) GENERALI VIE 1,15%
PUISSANCE SELECTION (Netissima) GENERALI VIE 1,70%
RENTEPARGNE La France Mutualiste 1,47%
RES MULTISUPPORT MACSF épargne retraite 1,7 à 1,75%
RESPONSABLE ET SOLIDAIRE MAIF (Parnasse-MAIF) 1,50%
RETRAITE EPARGNE SANTE (RES) MACSF épargne retraite 1,70%
RETRAITE MUTUALISTE DU COMBATTANT (RMC) La France Mutualiste 2,40%
SEQUOIA Société Générale (Sogécap) 0,90 à 1,38%
SERENIPIERRE (Sécurité Pierre Euro) Primonial (Suravenir) 2,80%
SIGNATURE CAPI MMA 1,47 à 1,97%
SIGNATURE PREMIUM MMA 1,47 à 1,97%
SKANDIA ARCHIPEL SKANDIA 1,30%
SOLID'R VIE (Eurossima) ASAC-FAPES /e-cie vie 1,15%
SOLID'R VIE (Netissima) ASAC-FAPES /e-cie vie 1,70%
SWISSLIFE LIBERTE PLUS Swiss Life 1 à 2,5%
SWISSLIFE STRATEGIC Swiss Life 1 à 2,5%
TARGET+ Primonial 3,15%
TELLUS AVENIR Allianz Vie 1,01 à 2,10%
TEMPS 9 (SERIES 2 ET 3) GMF 1,90%
TERRE DE VIE (actif général) AG2R LAMONDIALE 1,25 à 1,55
TICKET 1000 GMF 1,90%
TICKET CROISSANCE GMF 1,90%
TITRES@VIE Altaprofits (SwissLife Assurance et Patrimoine) 1,3 à 3%
WESAVE PATRIMOINE (Suravenir Rendement) We Save (Suravenir) 1,60%
WINALTO MAAF Assurances (MAAF VIE) 1,75%
WINALTO PRO MAAF Assurances (MAAF VIE) 1,75%
XAELIDIA (fonds AGGV) Generali 1%
XAELIDIA (fonds Euro Innovalia) Generali 2%
YOMONI VIE (Suravenir Rendement) Yomoni (Suravenir) 1,60%

Meilleure assurance-vie

Classement des meilleures assurances-vie en 2018
Rang Fonds Contrat(s) Assureur Rendement 2018 Evolution 2018 - 2017 (points)
1 Sécurité Pierre Euro Sérénipierre Suravenir 3,20% -0,20
2 Actif général Garance Epargne Garance 3,10% 0,00
3 Euro Allocation Long Terme Arborescence Opportunités, Bforbank Vie, Epargne Evolution, Linxea Spirit, Mes-placements Liberté, Netlife Spirica 2,90% -0,10
4 Suravenir Opportunités Abivie, Assurance-Vie Oney, Digital Vie, Ethic Vie, Fortuneo Vie, Grisbee Vie, Hedios Vie, Linxea Avenir, Marie Quantier I, Mes-placements Retraite, Mon Projet Retraite Vie, Moncapital Avenir, Puissance Avenir Suravenir 2,80% 0,00
5 Fonds en euros Retraite mutualiste du combattant (RMC) La France Mutualiste 2,80% -0,10
6 Actif général Swiss Life Darjeeling, Titres@Vie Swiss Life 1,70 à 2,70% 0,00
7 Fonds en euros Médicale Investissement 2 Crédit Agricole Assurances/Predica 2,01 à 2,51% NP
8 ex aequo Fonds en euros Easyvie CNP Assurances 2,50% +0,05
8 ex aequo Gaipare Gaipare II, Gaipare Select F, Gaipare Selection, Gaipare Selectissimo, Livret Gaipare Allianz 2,50% -0,15
10 Actif cantonné Asac Epargne Retraite 1, Epargne Retraite 2, Epargne Retraite 2 Plus Allianz 2,48% -0,10

Quelle est la meilleure assurance-vie en 2018 ? Malgré une baisse de 0,20 point, le fonds Sécurité Pierre Euro, présent sur le contrat Sérénipierre, assuré par Suravenir, arrive en tête des meilleurs fonds euros, avec une performance moyenne de 3,20% en 2018. L'an passé, il avait été éclipsé par le fonds Sécurité Target Euro, dont le rendement est passé de 4,05% net de frais de gestion en 2017 à… 0% en 2018.

Le contrat Garance Epargne monte sur la 2e marche du podium, avec un rendement de 3,1%, stable par rapport à 2017. Le fonds Euro Allocation Long Terme, disponible sur les contrats Abivie, Assurance-Vie Oney, Digital Vie, Ethic Vie, Fortuneo Vie, Grisbee Vie, Hedios Vie, Linxea Avenir, Marie Quantier I, Mes-placements Retraite, Mon Projet Retraite Vie, Moncapital Avenir et Puissance Avenir, vient clore le trio de tête, avec une performance de 2,9% en 2018, en recul de 0,10 point sur un an. Votre contrat ne fait pas partie de ceux cités ? Consultez notre comparatif d'assurance-vie ci-après pour connaître son taux 2018 si celui-ci a été dévoilé. 

Assurance-vie : comment ça marche ?

Une assurance-vie est un contrat qui lie son souscripteur à un assureur. Ce dernier, auquel le contractant paie des primes, prend l'engagement de verser une somme d'argent, sous forme de rente ou de capital, à une ou plusieurs personnes. Le taux de l'assurance-vie dépend du support choisi par le souscripteur du contrat : fonds euros ou unités de compte. Le contractant peut choisir entre 3 catégories de contrat : un contrat en cas de vie, un contrat en cas de décès ou un contrat vie et décès. Il dispose d'un délai de renonciation de 30 jours à compter de la date à laquelle il a été informé de la conclusion du contrat pour revenir sur sa décision. Pour plus de détails sur sa souscription, consultez notre fiche pratique sur le contrat d'assurance-vie.

Assurance-vie : fiscalité

  • Fiscalité de l'assurance-vie en cas de décès : le capital ou la rente versée au bénéficiaire du contrat d'assurance-vie lors du décès du souscripteur ne fait pas partie de la succession de ce dernier. Début 2016, le gouvernement a annoncé un revirement de doctrine fiscale concernant la succession sur les contrats d'assurance-vie souscrits par les couples ayant opté pour le régime de la communauté. Désormais, les successeurs (les enfants, par exemple) ne sont imposés sur le contrat qu'au décès du second époux et non plus au décès du premier, comme c'était le cas depuis 2010. Ils n'ont donc pas à régler de droits de succession à la mort du premier souscripteur du contrat.
  • Fiscalité de l'assurance-vie après 70 ans : les contrats de moins de 30 500 euros, dont les primes ont été réglées après le 70e anniversaire du souscripteur, ne donnent pas lieu au paiement de droits de succession.
  • Fiscalité de l'assurance-vie avant 1991 : pour les contrats en cas de décès de plus de 30 500 euros et souscrits depuis le 20 novembre 1991, les cotisations réglées après le 70e anniversaire du souscripteur engendrent le paiement de droits de succession, mais pour la fraction supérieure à 30 500 euros seulement, en fonction du lien de parenté entre le bénéficiaire et le souscripteur du contrat. A noter que les intérêts capitalisés sont exonérés d'impôt.
  • Fiscalité de l'assurance-vie après 8 ans : les intérêts perçus dans le cadre d'une assurance-vie sont soumis aux prélèvements sociaux (CSG, CRDS...). Le taux de prélèvement varie en fonction de la date où ils ont été acquis. Depuis 2018, il s'établit à 17,2%. D'autre part, ces intérêts sont aussi soumis à l'impôt lors du rachat de l'assurance-vie. Si le rachat d l'assurance-vie intervient après huit ans, l'épargnant peut soit les réintégrer dans le revenu imposable, soit opter pour un prélèvement forfaitaire libératoire au taux de 7,5% lorsque le total des primes nettes versées par le souscripteur en assurance-vie est inférieur à 150 000 euros pour les primes versées à compter du 27 septembre 2017 (300 000 euros pour un couple co-souscripteur). Dès lors que les primes nettes versées sont égales ou supérieures à ce montant global de 150 000 euros (300 000 euros pour un couple co-souscripteur), une taxation au taux forfaitaire d'impôt sur le revenu de 12,8% s'applique (voir ci-dessous). Cette fiscalité ne s'applique que pour un montant supérieur à 4 600 euros pour une personne seule. L'abattement est porté à 9 200 euros pour un couple. En cas de sortie anticipée (avant huit ans), les intérêts sont soit intégrés au revenu imposable, soit soumis à un prélèvement de 35% pour un retrait avant la fin de la quatrième année. Le taux d'imposition tombe à 15 % pour un retrait entre quatre et huit ans. A noter que certaines circonstances exceptionnelles (licenciement, invalidité...) permettent une clôture anticipée de l'assurance-vie sans imposition. A noter que transférabilité de l'assurance-vie, c'est-à-dire la portabilité d'un produit à un autre, devrait bientôt être possible pour les particuliers, sans les conséquences fiscales qu'engendre une clôture de contrat (une possibilité qui existe déjà pour le PEA). Les députés ont en effet adopté en commission spéciale loi Pacte un amendement permettant de solliciter un transfert vers un nouveau contrat, souscrit chez le même assureur, ainsi que vers tout contrat d'épargne retraite, quel qu'en soit le gestionnaire. Les sénateurs avaient, eux, donné le feu vert à la portabilité totale des contrats.
  • Fiscalité de l'assurance-vie avant 1997 : les gains attachés à des primes payées avant le 26 septembre 1997 échappent à l'imposition.
  • Fiscalité de l'assurance-vie et non résident : les non-résidents ne sont pas soumis aux prélèvements sociaux qui frappent les résidents au fil de l'eau sur leurs contrats en euros ainsi sur le support en euros de leurs contrats multisupports.
  • Fiscalité de l'assurance-vie et ISF : pour les personnes qui étaient concernées par l'ISF, la valeur de rachat des contrats souscrits devait être déclarée aux impôts. Les capitaux et rentes touchés à la fin du contrat d'assurance-vie entraient dans le patrimoine et étaient ainsi imposables. Les primes réglées après 70 ans sur un contrat d'assurance-vie sans valeur de rachat souscrit après le 20 novembre 1991 étaient imposables à l'ISF et devaient aussi être déclarées.

Assurance-vie et flat tax

Entré en vigueur au 1er janvier 2018, le prélèvement forfaitaire unique (PFU), plus connu sous le nom de flat tax, s'applique à tous les revenus du capital. L'assurance-vie fait partie des revenus concernés. Plus précisément, sont concernés les nouveaux versements à compter du mercredi 27 novembre 2017 au-delà d'un seuil de 150 000 euros d'encours total, tous contrats confondus (300 000 euros pour les couples). Moins de 10% des assurés sont concernés, estime Bercy. Tous les versements effectués avant cette date restent soumis à la fiscalité applicable jusque-là, même en cas de versements de plus de 150 000 euros. Pour les contrats inférieurs à 150 000 euros d'encours, les avantages fiscaux pour durée de détention (taux d'imposition réduit de 7,5%) sont maintenus, ainsi que les abattements applicables.

Rachat d'assurance-vie

Lorsque l'on pense assurance-vie on pense, à tort, blocage de l'épargne. Or, si le contrat prévoit cette option, le souscripteur d'un contrat est libre de récupérer tout (on parle de "rachat total") ou partie ("rachat partiel") de son épargne. Le rachat désigne donc l'opération par laquelle l'épargnant retire de l'argent sur son contrat d'assurance-vie avant la date de fin de celui-ci. Alors que le rachat total met fin au contrat d'assurance-vie souscrit et aux garanties qui y sont attachées, le contrat partiel, lui, permet de conserver l'antériorité fiscale du contrat (voir la section "Fiscalité de l'assurance-vie" ci-dessus). Il est possible de l'effectuer en une seule fois ou en plusieurs. On parle alors de "rachats partiels programmés" : un montant préalablement fixé est versé périodiquement au souscripteur sur une durée de trois ans maximum. Deux possibilités : soit le contrat est en gestion déléguée et le rachat partiel s'effectue au prorata de la somme disponible sur le contrat, soit le contrat est en gestion personnelle et l'épargnant a alors le choix des supports d'investissement sur lesquels il entend réaliser le rachat partiel.

Simulateur d'assurance-vie

Plusieurs outils disponibles en ligne permettent aux épargnants d'obtenir une simulation de ce qu'ils peuvent acquérir sur un contrat d'assurance-vie en l'espace de quelques clics.

Taux de l'assurance-vie

© JDN

Contrairement au taux du Livret A et au taux du LDD, qui sont fixés par l'Etat selon une formule mathématique, celui de l'assurance-vie dépend de chaque assureur. Pour établir le rendement de leurs prestations, les compagnies d'assurances se basent sur les taux d'intérêt, qui évoluent en ce moment à des niveaux très bas : le taux de l'Euribor 12 mois, qui mesure le taux d'intérêt moyen des prêts interbancaires de la zone euro, est même négatif début juin (-0,188% le 1er décembre 2017) et le taux moyen d'emprunt d'Etat (TME), lui, atteint 0,77% (octobre 2017).

Bénéficiaire d'une assurance-vie

La désignation d'un bénéficiaire n'a rien d'obligatoire lorsque l'on souscrit un contrat d'assurance-vie. Toutefois, cela peut se révéler utile dans la mesure où le capital ou la rente payable à la ou aux personne(s) désignée(s) comme bénéficiaire(s) n'entre pas dans la succession de l'assuré. Comment rédiger la clause bénéficiaire d'une assurance-vie ? Au moment de la souscription du contrat, le souscripteur désigne librement le ou les bénéficiaires (il peut en effet en désigner plusieurs) qu'il a choisi(s) nominativement ou en utilisant des formules impersonnelles telles que "mon conjoint, à défaut de mes enfants nés ou à naître" ou encore "mon partenaire de Pacs, à défaut de mes enfants vivants ou représentés"… La désignation peut également se faire par voie de testament remis à un notaire, ce qui a pour avantage de permettre de garder le secret sur le nom du bénéficiaire. Attention, bien qu'il n'ait pas à être informé de son identité, l'assureur devra tout de même savoir qu'un testament désignant un bénéficiaire se trouve chez le notaire. A noter que le souscripteur peut modifier la clause bénéficiaire du contrat d'assurance-vie pendant toute la durée de celui-ci. Qui peut être bénéficiaire d'une assurance vie ? Rien n'oblige le souscripteur à désigner un membre de sa famille comme bénéficiaire du contrat d'assurance-vie. Il peut très bien, s'il le souhaite, désigner une association d'intérêt général.

Collecte de l'assurance-vie

L'assurance-vie poursuit sur sa lancée avec une nouvelle collecte positive de 0,9 milliard d'euros en septembre 2018, contre 500 millions d'euros d'euros un an plus tôt. Depuis le début de l'année, la collecte atteint 17,9 milliards d'euros, contre 6,3 milliards d'euros seulement pour la même période l'année précédente, soit presque trois fois plus. A noter que le placement préféré des Français avait également terminé 2017 dans le vert, avec une collecte positive : les sommes déposées avaient dépassé celles retirées à hauteur de 500 millions d'euros.  Reste que la collecte sur l'ensemble de l'année 2017 est inférieure de 58% à celle de 2016 (7,2 milliards d'euros contre 17,3 milliards). "C'est une année en demi-teinte dans une moyenne plutôt basse, mais avec un second semestre plus dynamique", commente Bernard Spitz, président de la Fédération française de l'assurance (FFA), attribuant l'attentisme des épargnants lors de la première moitié de l'année au contexte électoral. Le placement semble également avoir souffert des annonces concernant l'instauration de la flat tax de 30%. Il s'agit de la plus faible collecte annuelle depuis celle, négative, de 2012 (-6,2 milliards d'euros).

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Le taux de détention de l'assurance-vie a progressé de 1,8 point entre 2010 et 2015, à 36,5%. La possession d'une assurance-vie croît avec l'âge, relève l'Insee, qui a publié ces chiffres. La part de détenteurs d'une assurance-vie est deux fois plus élevée chez les ménages où la personne de référence a 60 ans ou plus (42%) que chez les moins de 30 ans (21%).

Assurance-vie et loi Sapin

Dans son rapport annuel, publié en juin 2016, le Haut conseil de stabilité financière (HCSF) avait une nouvelle fois qualifié la baisse des rémunérations des contrats d'assurance-vie intervenue en 2015 d'insuffisante. Le risque pour les compagnies d'assurances, si elles continuent de fournir des rendements élevés sur les contrats en euros, majoritairement composés d'obligations publiques, alors que les taux des obligations souveraines continuent de diminuer, c'est de trop puiser dans leur provision pour participation aux bénéfices. Jusque-là, le message du HCSF, également délivré par l'ACPR,  l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution, n'avait pas été vraiment entendu. Mais le HCSF, fondé il y a deux ans pour surveiller les risques d'entrave à la stabilité financière en France et confié au ministre des Finances Michel Sapin, se voit doté des moyens de passer à l'action. Le projet de loi relatif à la transparence, à la lutte contre la corruption et à la modernisation de la vie économique, dit "Sapin II", adopté par le Parlement le 8 novembre 2016, permet en effet au HCSF de limiter, voire de bloquer les arbitrages et les retraits des sommes placées sur les assurances-vie en cas de crise systémique. la Loi Sapin 2 prévoit aussi de pouvoir encadrer le rendement des contrats d'assurance-vie si une crise financière grave ou une remontée brutale des taux d'intérêt devait advenir. Le jeudi 8 décembre 2016, le Conseil Constitutionnel, saisi sur la loi peu après son adoption, a validé cette disposition. Un sondage Odoxa-Linxea, réalisé pour Le Parisien fin novembre 2017 révélait pourtant que 70% des Français se disaient opposés au principe de blocage des fonds investis en assurance-vie en cas de remontée soudaine des taux.

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